キャッシュフローとは？経営者必見の用語を紹介、解説する。

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キャッシュフローとは、企業が実際に手元に入った現金の流れのことです。つまり、事業活動、投資活動、財務活動の全ての取引において、現金がどのように動いたかを表します。経営者にとって、キャッシュフローは企業の健全性や成長性を測る重要な指標の一つです。

キャッシュフローの計算方法は、以下のようになります。

キャッシュフロー＝当期の現金収入－当期の現金支出

当期の現金収入には、商品やサービスの売上、受け取った利息や配当などが含まれます。一方、当期の現金支出には、原材料や商品の仕入れ、従業員の給料、借入金の返済などが含まれます。このように、キャッシュフローは企業の実際の現金の流れを正確に反映する指標です。

キャッシュフローは、企業の現金管理において非常に重要な役割を担っています。企業が利益を出している場合でも、キャッシュフローが悪化していると、資金繰りに行き詰まることがあります。そのため、キャッシュフローを把握し、常に健全な現金管理をしておくことが、経営者にとっては必要不可欠なことです。

キャッシュフローは、企業の現金の流れを正確に反映する指標であり、経営者にとっては重要な指標の一つです。キャッシュフローの計算方法を理解し、常に健全な現金管理を心がけることが、企業の成長や健全な経営を実現するためには欠かせないものといえます。

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